Una renda vitalícia és un contracte entre vostè i una companyia d’assegurances en què pagueu una quantitat determinada de diners al programa i la companyia d’assegurances us pagarà en el futur. Una renda anual no qualificada, a diferència d’una anualitat qualificada, es finança amb dòlars després d’impostos i no està subjecta a determinades regles del Servei d’Ingressos Interns (IRS) per a anualitats qualificades. No obstant això, les anualitats no qualificades estan subjectes a determinats impostos. Per configurar una anualitat no qualificada, primer heu de fer una cerca per determinar quin tipus d’anualitat necessiteu. Quan compreu l’anualitat no qualificada, busqueu una companyia d’assegurances de bona reputació que ofereixi opcions competitives.
Passos
Part 1 de 3: Compres per anualitats
Pas 1. Investigueu
Les anualitats tenen diverses formes i mides. Cada tipus de renda anual té els seus avantatges i inconvenients. Per triar la renda que s’adapti a les vostres necessitats, heu de fer una investigació exhaustiva per ajudar-vos a entendre les opcions que teniu. Comenceu cercant les opcions de rendes en línia. Moltes companyies d'assegurances, empreses de corretatge i empreses de fons d'inversió tindran informació sobre les seves ofertes en línia. Per exemple, Edward Jones i Ameriprise disposen de recursos en línia per ajudar-vos a conèixer les opcions de rendibilitat.
- A més d’investigar en línia, visiteu personalment els proveïdors d’anualitats i feu preguntes. Cada empresa que ofereix anualitats tindrà empleats que podran discutir les vostres opcions amb vosaltres.
- Com que les anualitats ofereixen avantatges i obligacions fiscals úniques, també pot ser avantatjós parlar amb un professional de l’impost sobre les anualitats i sobre com afectaran els vostres impostos.
Pas 2. Comprendre els avantatges i els inconvenients de les anualitats
Les anualitats són eines d’inversió que comporten diversos riscos i beneficis en funció del tipus d’anualitat que adquireixi i de l’empresa amb qui l’adquireu. A l’hora de comprar anualitats, és important entendre per a què s’utilitzen les anualitats i quan s’han d’evitar. Assegureu-vos de parlar amb un professional per determinar si una renda anual no qualificada és la millor opció d’inversió per a vosaltres.
- Les anualitats poden ser una excel·lent opció per a l’estalvi impulsat per la jubilació a llarg termini. Normalment són comprats per menors de 40 anys, a prop de l’edat de jubilació, i per professionals que volen protegir els seus béns. La compra d’una anualitat pot ser una bona manera d’assegurar la seva jubilació bloquejant els pagaments futurs garantits. Les anualitats no qualificades també ofereixen ingressos diferits per impostos, sense requisits d’ingressos obtinguts, sense límits de contribució de l’IRS i sense regles de retirada federals (tot i que el vostre estat pot tenir certes regles).
- Les anualitats tenen alguns inconvenients. Les despeses i taxes elevades poden convertir les anualitats en una opció cara per a alguns consumidors. Depenent del tipus de renda vitalícia que compreu, les inversions poden tenir un risc elevat i les vostres inversions poden perdre diners. Com que les anualitats no qualificades es paguen amb dòlars després d'impostos, no podreu obtenir els beneficis fiscals concedits a les anualitats qualificades.
Pas 3. Trieu entre anualitats qualificades i no qualificades
La primera decisió important que heu de prendre a l’hora de comprar és si voleu una anualitat qualificada o no qualificada. Es tracta de termes generals que l'IRS utilitza per descriure determinades opcions. Les anualitats no qualificades són simplement aquelles finançades amb dòlars després d’impostos. Això vol dir que ja heu pagat l'impost sobre la renda de les contribucions abans d'invertir-les. Per tant, quan traieu els diners, només els ingressos són tributables com a ingressos (és a dir, les contribucions es retiren lliures d’impostos). A més, no hi ha cap requisit d’ingressos obtinguts per invertir en anualitats no qualificades, no hi ha límit de contribució de l’IRS i no hi ha normes de retirada federals.
Les anualitats qualificades, en canvi, es financen amb dòlars abans d’impostos, cosa que significa que les vostres contribucions podrien ser elegibles per a deduccions fiscals. No obstant això, quan es reparteixen anualitats qualificades, tots els diners estan subjectes a l’impost sobre la renda. A més, per contribuir a una anualitat qualificada, heu d’haver obtingut ingressos. L'IRS també estableix límits de contribució anuals i requereix retirades a l'edat de 70 anys i mig
Pas 4. Penseu en la diferència entre anualitats immediates i diferides
Si creieu que una renda anual no qualificada és adequada per a vosaltres, haureu de determinar si voleu una renda vitalícia immediata o diferida. Amb una anualitat immediata, invertiu una quantitat global i la companyia d’assegurances començarà a fer-vos pagaments immediatament. Podeu decidir si voleu una quantitat fixa cada mes o una quantitat variable en funció de l'èxit de les vostres inversions. Les anualitats immediates són bones opcions per a les persones que arriben a l'edat de jubilació i que volen obtenir un flux d'ingressos ràpidament.
D'altra banda, si escolliu una anualitat diferida no qualificada, invertireu amb una suma global o pagaments mensuals anys abans de la vostra jubilació. Durant aquests anys, les vostres inversions creixeran (esperem) amb impostos diferits. Als 59 anys i mig, podeu començar a obtenir distribucions per un import en funció de l’èxit de les vostres inversions. Aquesta és una bona opció per a les persones joves amb ingressos disponibles per invertir durant llargs períodes de temps. Les anualitats diferides també poden ajudar a protegir els vostres actius contra reclamacions de tercers (per exemple, durant un litigi). Aquesta no és una bona opció si necessiteu un flux constant d’ingressos immediatament
Pas 5. Determineu la vostra necessitat d'opcions fixes, variables o indexades sobre recursos propis
Si decidiu que una renda vitalícia diferida no qualificada és la millor opció per a vosaltres, haureu de determinar quin tipus d’opcions diferides us ofereix les millors oportunitats d’inversió. En termes generals, podreu triar entre les opcions diferides següents:
- Fix, que consisteix a invertir en una cartera d’actius de baix risc i obtenir una taxa de rendibilitat anual garantida fins a la jubilació.
- Variable, que consisteix a invertir en accions i bons que ofereix l’empresa que té la vostra anualitat. Quan us jubileu, la vostra anualitat pot valer més o menys que la vostra inversió inicial.
- Índex de renda variable, que implica inversions que reflecteixen el rendiment dels índexs borsaris (per exemple, el S&P 500). Normalment, la vostra companyia d’assegurances us protegirà de les caigudes del mercat garantint-vos una rendibilitat mínima determinada.
Part 2 de 3: Compra d'una renda no qualificada
Pas 1. Cerqueu venedors forts
Les anualitats són vehicles d’inversió i, per tant, es compren amb algun risc inherent. Per ajudar a pal·liar els riscos d'invertir, assegureu-vos de trobar una companyia d'assegurances sòlida per comprar la vostra renda vitalícia. La companyia d’assegurances hauria de tenir confiança i ser financerament segura. És important assegurar-se que l’empresa continuarà existint durant la fase de pagament. Si trieu una mala companyia d’assegurances i tanqueu o falliu abans de la fase de pagament, és possible que no vegeu cap retorn de la vostra inversió.
En general, quan compreu un venedor, seguiu les companyies d'assegurances de gran renom. Això us ajudarà a garantir que els diners hi seran quan els necessiteu
Pas 2. Comprendre els possibles honoraris
Quan trobeu algunes companyies d'assegurances de renom amb les quals comprar, pregunteu-los sobre les tarifes associades a les seves anualitats. Assegureu-vos de comprendre-les totes abans d’invertir. Cada companyia asseguradora tindrà diferents ofertes i no hauríeu de tenir por de dir "no" a una empresa que cobra massa. Quan parleu de taxes, assegureu-vos de preguntar sobre els següents:
- Comissions de lliurament, que se us cobren si decidiu cancel·lar la anualitat i retirar la vostra inversió. Algunes anualitats cobraran un 6% o un 7% si cancel·leu la vostra anualitat en els primers set anys. Tot i que les taxes de lliurament són probablement inevitables, podeu treballar per trobar una taxa baixa.
- Càrrecs de risc de mortalitat i despeses, que paga a la companyia asseguradora el risc que assumeix en virtut del contracte de renda vitalícia. La comissió sol ser igual a un percentatge del valor del vostre compte, sovint al voltant de l’1,25% anual.
- Comissions administratives, que es poden cobrar per la conservació de registres i altres despeses administratives. Es pot configurar com una quota anual plana o un percentatge del valor del vostre compte.
- Despeses del fons subjacent, que són comissions per a les inversions subjacents que s’estan realitzant.
- Tarifes per beneficis addicionals, que són tarifes associades a les funcions de rendibilitat. Per exemple, és possible que tingueu comissions per pagaments d'ingressos mínims garantits i una assegurança d'atenció a llarg termini.
Pas 3. Pregunteu sobre les prestacions per defunció
Una de les raons particulars per la qual les persones compren anualitats són els seus possibles beneficis de defunció. Si moriu, com es cobrarà el vostre cònjuge de la renda vitalícia, si és que ho fa? El vostre cònjuge tindrà l'opció de continuar amb la renda vitalícia abonant els beneficis de defunció al compte? El vostre cònjuge rebrà un xec per correu? Feu aquestes preguntes a l’hora de comprar la vostra anualitat i assegureu-vos que esteu satisfet amb les respostes.
En alguns casos, és possible que pugueu pagar una tarifa addicional per augmentar els beneficis per defunció de la renda vitalícia proporcionats
Pas 4. Calculeu les rendibilitats
Seieu amb la companyia d’assegurances amb què esteu comprant i calculeu els possibles rendiments i pagaments en funció dels diferents tipus d’anualitats i opcions d’inversió. Determineu quants ingressos mensuals rebrà en funció de la quantitat de diners que esteu disposat a invertir. Mireu atentament com es calculen els rendiments. En alguns casos, les rendibilitats poden ser relativament baixes a causa de les comissions i les despeses.
Molts d'aquests càlculs varien d'una companyia d'assegurances a una companyia d'assegurances. Assegureu-vos que algú us guia pel procés i us ajudi a entendre-ho. Això no només us ajudarà a prendre una decisió de compra, sinó que també us ajudarà a determinar quant heu d’invertir i on s’ha d’invertir
Pas 5. Llegiu el contracte de renda vitalícia
Cada anualitat és una relació contractual entre vostè i la seva companyia d'assegurances. Abans de comprar una anualitat, la companyia d’assegurances us donarà un contracte per revisar-lo. Mireu-lo i assegureu-vos que totes les tarifes estiguin clarament establertes. Si necessiteu ajuda per avaluar el contracte, no us sentiu pressionat a prendre una decisió immediata. Demaneu-vos que emporteu el contracte a casa perquè pugueu que algú ho revisi. Si teniu un assessor fiscal, advocat o assessor financer que coneixeu, demaneu-los que facin una ullada al contracte.
Pas 6. Sol·liciteu fullets informatius
Recordeu que una anualitat inclou no només el contracte de compra amb l’asseguradora, sinó també les inversions que es realitzaran amb els vostres diners. Una vegada que doneu a la companyia d'assegurances els vostres diners d'acord amb el contracte de renda, aquests diners s'invertiran segons l'opció d'inversió que hàgiu triat. Abans de comprar una renda vitalícia, demaneu a la companyia d'assegurances que us proporcioni fulletons de fons d'inversió, que us proporcionaran informació detallada sobre les vostres possibles opcions d'inversió. Llegiu aquests fulletons per fer-vos una idea de com invertiríeu els vostres diners si trieu un vehicle d’inversió concret. Aquests fulletons us ajudaran a determinar on invertir els vostres diners un cop comprada la renda vitalícia.
Pas 7. Firma el contracte
Un cop us sentiu còmode amb la renda i l’assegurança que heu triat, podeu signar el contracte per completar la compra. Un cop hagueu signat vosaltres i la companyia d'assegurances, podreu fer contribucions i veure com creixeu els vostres diners (amb sort).
Pas 8. Feu aportacions
Un cop signat el contracte de renda vitalícia, realitzareu contribucions d’acord amb les condicions del contracte. Si escolliu una anualitat immediata, per exemple, se us demanarà invertir una quantitat forfetada tan bon punt es signi el contracte (o bé en un període de temps especificat durant la signatura del contracte). Tot i això, si escolliu una renda diferida, podeu fer aportacions durant un període d’anys.
Recordeu que les anualitats no qualificades no tenen límits de contribució federals. Per tant, segons la legislació federal, podeu aportar tants diners com vulgueu a la vostra anualitat. No obstant això, algunes companyies d'assegurances poden establir els seus propis límits de cotització. Per exemple, algunes companyies d'assegurances us limitaran a contribucions anuals de 25.000 dòlars
Part 3 de 3: Comprendre la responsabilitat fiscal
Pas 1. Pagueu anualitats no qualificades amb dòlars després d'impostos
Les contribucions i distribucions d’anualitats no qualificades tenen regles fiscals especials que no s’apliquen a altres anualitats i inversions. La diferència més gran entre una anualitat no qualificada i una anualitat qualificada és el fet que les anualitats no qualificades es paguen amb dòlars després d'impostos. Això vol dir que els diners que aporteu a la vostra anualitat no qualificada ja s'han tributat com a ingressos abans que entrin al compte. Per aquest fet, quan traieu les vostres cotitzacions, no tributaran com a ingressos.
Pas 2. Permetre que els vostres guanys creixin diferits
Mentre les vostres contribucions es trobin en la renda vitalícia, els diners es diferiran per impostos. Això vol dir que, mentre no realitzeu una retirada i la política no s’anunciï, els vostres diners no tributaran. Creixerà lliure d’impostos al compte.
D’altra banda, si adquiriu una anualitat qualificada, tant les contribucions com els ingressos creixen diferits. És el cas perquè les aportacions es fan amb dòlars abans d’impostos
Pas 3. Compreneu que primer es retiren els guanys
Quan realitzeu una retirada o se us faci un pagament de la vostra anualitat, primer es considerarà que es retiren els guanys. Això significa que totes les retirades seran imposables com a ingressos ordinaris fins que el valor del vostre compte assoleixi l'import invertit. En aquest moment, la resta de les vostres retirades no estaran subjectes a l’impost ordinari sobre la renda, ja que aquests diners ja estaven tributats abans de ser aportats.
Per exemple, suposem que aporteu 50.000 dòlars a una anualitat i que creix fins a 150.000 dòlars abans de fer cap retirada. Quan comencin les retirades, els primers 100.000 dòlars distribuïts tributaran com a ingressos. Els 50.000 dòlars finals distribuïts no tributaran com a ingressos
Pas 4. Vigileu les sancions fiscals per retirada anticipada
Si teniu menys de 59 anys i mig, no podeu fer retirades de la vostra anualitat no qualificada. Si ho feu, se us pot aplicar una penalització del 10% de l’IRS. La sanció es pot avaluar sobre els guanys imposables i s’afegirà als impostos normals sobre la renda que es deuen.
Aquesta penalització és un incentiu per mantenir els vostres diners en la renda vitalícia fins que us jubileu. L'IRS us ofereix una bonificació fiscal, ja que se suposa que la renda és un compte de jubilació. Per tant, si no seguiu les regles i intenteu utilitzar una anualitat per un motiu inadequat, l'IRS pot avaluar les sancions
Pas 5. Penseu a rendibilitzar els vostres pagaments
Quan anoteu la vostra renda anual no qualificada, una part de cada distribució es considerarà una devolució de la inversió i no estareu subjecte a l’impost ordinari sobre la renda. L’import que s’imposarà es determinarà quan es decideixi a rendibilitzar l’anualitat. El càlcul el realitzarà la vostra companyia d’assegurances segons les seves pòlisses.
Això us pot ajudar a repartir la vostra obligació fiscal al llarg de la vida de la vostra anualitat en lloc de pagar-ne la totalitat
Pas 6. Investigueu les conseqüències de triar determinats beneficiaris
Els impostos per defunció dependran de qui hàgiu triat com a beneficiari de la renda vitalícia. Si el vostre cònjuge hereta la vostra renda variable no qualificada, normalment pot optar per continuar el contracte en nom seu. Si el vostre cònjuge tria aquesta opció, no es generarà cap impost fins que es produeixin les retirades. Tanmateix, si el vostre cònjuge opta per fer un xec de l'import de la prestació per defunció, els guanys seran imposables com a ingressos ordinaris.