Si teniu una empresa familiar, la successió de la planificació és una cosa que hauríeu de començar més aviat que tard. La manca d’un pla de successió pot tenir importants implicacions fiscals per als membres de la vostra família i sotmetre els vostres administradors i empleats a riscos innecessaris. Com més aviat planifiqueu la successió de la vostra empresa familiar, més opcions teniu per garantir que es protegeixin els interessos de tots.
Passos
Part 1 de 3: identificar els vostres objectius
Pas 1. Impliqueu totes les parts interessades en el procés de planificació
Heu de consultar la vostra família, qualsevol altre propietari del vostre negoci, i els vostres administradors i empleats, mentre planifiqueu la successió.
- Programa diverses reunions de grup dedicades al teu pla de successió, així com reunions individuals amb actors clau.
- Tingueu en compte que els membres de la família i els directius continuaran tenint un paper actiu a l'empresa familiar, de manera que permetre'ls participar activament en el pla de successió pot ajudar a suavitzar la transició i garantir que el vostre pla sigui acceptat.
- Redacteu una agenda formal per a les vostres reunions i assegureu-vos que tothom segueixi fent tasques. El focus s’hauria de centrar en el pla de successió, no en cap altre problema o problema que la gent tingui amb algun aspecte de les operacions comercials o entre si.
Pas 2. Identifiqueu els vostres propis objectius
Hauríeu d’entendre bé què voleu per a l’empresa i com definiu els vostres valors i el vostre llegat.
- Probablement vulgueu retirar-vos en algun moment, és a dir, que no vulgueu continuar participant activament a l’empresa la resta de la vostra vida.
- Decidiu l'edat general a la qual voleu deixar el càrrec i fins a quin punt romandreu involucrat amb l'empresa després d'aquest moment.
- També heu d’analitzar quin tipus d’ingressos voleu durant la jubilació i quines són les vostres altres fonts d’ingressos. D’aquesta manera podeu obtenir una estimació fiable de quina part dels vostres ingressos per jubilació haurien de provenir del negoci.
- Tingueu en compte que, si un dels vostres objectius principals és mantenir el negoci a la família i mantenir-lo com a llegat per a les generacions futures, aquest objectiu exclou algunes opcions com vendre o liquidar l'empresa.
- Un cop hàgiu identificat els vostres objectius clau, escriviu-los en un resum d'una pàgina o menys que pugueu distribuir a altres propietaris, membres de la família i gestors.
Pas 3. Tingueu en compte les expectatives d'altres grups d'interès
Les necessitats i els objectius de la vostra família, dels vostres administradors i empleats, així com de qualsevol altre propietari del vostre negoci, haurien de tenir en compte el vostre pla de successió.
- Les enquestes escrites us poden ajudar a avaluar les necessitats i expectatives d’altres que participen en el negoci i permetre’ls explorar i considerar qüestions de successió abans d’una reunió.
- Preneu notes a cada reunió per recordar amb precisió els problemes plantejats. Feu còpies de les vostres notes a l’abast de tothom a la reunió perquè puguin confirmar la seva exactitud o corregir els malentesos.
- Si hi ha altres propietaris del vostre negoci, és imprescindible que us reuneu sovint per obtenir la vostra opinió sobre el pla de successió i assegurar-vos que entenen com els seus drets i interessos es veuran afectats per la transició.
- Comprendre la diferència entre els objectius individuals i les aspiracions col·lectives. Tot i que cada persona que participa en el negoci té les seves pròpies esperances i desitjos personals relacionats amb la seva pròpia trajectòria professional i el seu creixement professional, col·lectivament els propietaris i l’equip directiu haurien de tenir objectius per al negoci en general.
Pas 4. Desenvolupeu un escenari del millor cas
Equilibri els seus objectius i valors amb les expectatives dels altres per arribar a la situació òptima que es podria esperar aconseguir a través del seu pla de successió.
- Reviseu i resumiu els objectius i els interessos de totes les parts implicades i, a continuació, identifiqueu les zones de conflicte.
- Unifiqueu els objectius de totes les persones implicades en un pla coherent que els tingui en compte i en aconsegueixi tants. Per fer-ho, haureu de prioritzar amb cura determinats objectius per sobre d’altres.
- Mireu el panorama general en lloc de les relacions entre persones per determinar quins objectius s’haurien de prioritzar per sobre d’altres. Quan els vostres objectius entren en conflicte amb els d’altres, voleu evitar prioritzar els objectius sense cap altra raó que el fet de ser el cap.
- El millor dels casos inclourà els vostres ingressos anuals previstos després de la jubilació, una llista del patrimoni net de la vostra empresa i qui en serà el propietari, i una llista de qui ocuparà diversos rols directius o executius i quines seran les seves responsabilitats.
Pas 5. Exploreu les opcions disponibles
Un cop tingueu en compte el vostre ideal, podeu avaluar diferents maneres d’apropar-vos al pla ideal.
- El millor dels casos és un conjunt unificat d'objectius que encarnen les esperances i expectatives de tothom que juga un paper important a la vostra empresa familiar. Tot i això, el que encara heu d’explorar és com arribareu des d’on sou ara fins on voleu ser.
- Tingueu present la dinàmica familiar quan avalueu les diferents opcions, sobretot si teniu membres de la família amb participacions empresarials que no es porten bé.
- Obteniu aportacions d'altres propietaris, membres de la família i gestors, així com assessors professionals sobre diverses opcions disponibles, abans de comprometre's amb un pla específic.
Part 2 de 3: Dissenyar el pla de successió
Pas 1. Invertiu en una valoració professional de la vostra empresa
Una avaluació objectiva del valor del vostre negoci us pot ajudar a comprendre la situació financera de la vostra empresa i el seu potencial de creixement.
- No us sorprengueu si us decepciona la valoració. Una empresa familiar que heu construït des de zero i que heu abocat el vostre cor i ànima necessàriament tindrà més valor per a vosaltres que per a un tercer independent.
- Per això també no heu d'ometre la valoració: és difícil, si no impossible, planificar la successió d'una empresa familiar sense tenir una idea realista del seu estat.
- Un avaluador empresarial qualificat també us pot ajudar a avaluar els avantatges de cada opció de successió que esteu considerant, de manera que tingueu tota la informació possible per prendre la millor decisió per al vostre negoci.
- Quan busqueu taxadors, busqueu algú amb una designació professional que indiqui que té formació i experiència reconegudes en valoració empresarial, com ara un CBA (Certified Business Appraiser) o un ABV (la designació que es dóna a un comptable públic certificat acreditat en valoració empresarial).
Pas 2. Penseu a incorporar assessors professionals
Un advocat o un comptable amb experiència pot ajudar-vos a garantir que el vostre pla de successió pugui procedir de manera que reflecteixi les vostres intencions.
- Els assessors professionals poden revisar el panorama general de la vostra empresa i oferir suggeriments sobre com assolir millor els vostres objectius a la llum de la vostra realitat financera i jurídica.
- Tant de temps com d’esforç heu dedicat a desenvolupar el vostre negoci i a planificar la vostra successió, no us podeu permetre el luxe de desfer-se tot perquè hi havia un error en els vostres documents legals. La vostra tranquil·litat en saber que el vostre pla de successió seguirà segons els vostres desitjos val la pena pagar les despeses d'advocat.
Pas 3. Creeu una cronologia per a la implementació
Idealment, la vostra cronologia hauria d’incloure punts de referència per a objectius específics, així com activar esdeveniments que indiquin que és hora de passar al següent pas del pla.
Particularment, si el vostre pla de successió implica vendre o regalar accions a altres membres de la família al llarg del temps, haureu de tenir un calendari que indiqui quan es faran aquestes transferències
Pas 4. Reuneix documents legals i financers
És possible que hàgiu de modificar els documents i els comptes de l’organització empresarial per reflectir el vostre pla de successió.
- Recolzeu-vos en els vostres assessors professionals per redactar qualsevol contracte o acord addicional segons sigui necessari per implementar el vostre pla de successió.
- Assegureu-vos que tots els documents legals creats per implementar el vostre pla s’executin i s’arxivin correctament perquè siguin legalment vinculants.
Pas 5. Comunicar el pla a totes les parts interessades
Un cop hàgiu dissenyat el pla, assegureu-vos que tothom que pugui tenir un paper en el pla entengui què passarà i què ha de fer.
- Creeu un document que resumeixi el vostre pla de successió i doni una imatge de com serà l’empresa un cop finalitzada la transició.
- Conegueu i discutiu el pla amb personal clau per assegurar-vos que entenen com funciona i què passarà a cada etapa de la transició, així com quins seran els seus rols.
Part 3 de 3: Implementació del pla de successió
Pas 1. Prepareu els vostres empleats per a una transició de lideratge
Per garantir una transició perfecta, la successió s’ha de fer en petits passos al llarg del temps.
- Accepteu les aportacions dels directius i d'altres empleats clau per assegurar-vos que tothom entén el pla de successió i hi participa.
- Tingueu en compte que les transicions de lideratge són intrínsecament inestables. Implicar contínuament els vostres directius i empleats clau en el procés de successió els pot ajudar a sentir-se més segurs i confiats a romandre amb l’empresa en lloc de tenir la temptació de passar a un competidor que consideren més estable.
- Podeu considerar oferir opcions sobre accions o incentius similars per mantenir els directius invertits en la salut i el creixement de la companyia i proporcionar-los un motiu per mantenir-se en la transició.
Pas 2. Identifiqueu els esdeveniments de desencadenament clau
Els administradors i propietaris haurien de saber reconèixer quan s’ha produït un esdeveniment activador que indica que és hora de passar al següent pas del pla de successió.
- Tingueu en compte que els esdeveniments activadors reals poden diferir dels descrits al vostre pla. Fins i tot el planificador més acurat encara no pot predir el futur i els canvis imprevistos a la vostra empresa o a l’entorn econòmic general poden tenir un efecte en el procés de successió.
- Idealment, cada fase del pla de successió hauria de trigar entre dos i sis mesos a completar-se. Això dóna temps als vostres administradors i empleats per adaptar-se a un canvi abans que es facin canvis addicionals.
- Els esdeveniments activadors haurien d'estar ben definits i fàcils d'identificar pel personal clau perquè puguin posar en marxa la següent fase del vostre pla.
Pas 3. Neteja el teu successor
La persona que hàgiu escollit per fer-vos càrrec després d’haver tingut molta experiència i familiaritat amb el negoci abans que prengui oficialment les regnes.
- Avalueu les vostres pròpies habilitats i responsabilitats, així com les del vostre successor. Crear una "descripció de la feina" que inclogui una llista de totes les coses que realment podeu fer us pot ajudar a familiaritzar el vostre successor amb el vostre paper a l'empresa.
- Penseu en permetre que el vostre successor us faci ombra una o dues vegades per setmana perquè pugui veure el que feu diàriament.
- Parleu amb el vostre equip directiu per obtenir ajuda per preparar el vostre successor. Esbrineu quines habilitats i coneixements tenen els vostres gestors que poden transmetre al vostre successor.
- Desenvolupeu programes de lideratge i mentoria per proporcionar al vostre successor l’orientació que necessiti per créixer amb l’empresa. Si el vostre successor és el vostre fill, per exemple, hauríeu de començar a entrenar-lo per assumir el relleu des de la infància.
Pas 4. Avalueu el vostre pla anualment
És possible que un pla de successió dissenyat fa uns quants anys ja no s’adapti als vostres objectius ni a les necessitats del vostre negoci.
- Pot ser que hagueu de revisar el vostre pla per reflectir canvis en les lleis fiscals, el clima o les condicions empresarials o canvis en el personal.
- Com que teniu una empresa familiar, els canvis en la família també poden afectar el vostre pla de successió i requerir una revisió. Per exemple, si el vostre fill i la seva dona van rebre el control quan es va retirar, és possible que hagueu de revisar aquest pla si el vostre fill es divorcia.